出口企业S是陕西省一家大型生产制造型企业，属行业内龙头企业，S企业成立以来即与中国信保陕西分公司（以下简称“陕西信保”）深度合作，已基本实现适保出口业务的全额投保。在信用保险保障之下，S企业近年来迅速建立了强大的海外网络布局和全球标准化服务体系，业务规模呈现快速增长。

S企业产品单价高、结算账期长，多为1-2年，风险敞口大，且业务发展需大量流动资金支持。自2020年初新冠疫情暴发并在全球蔓延，S企业的出口收汇业务经历着重大考验。2020至2021年间，陕西信保充分发挥政策性金融机构的责任感和使命感，累计向S企业支付赔款折合人民币超过4300万元，支持企业复工复产，帮助企业克服出海困难。陕西信保一方面加强赔前减损、加快定损核赔，一方面全力开展赔后追偿工作，推动海外渠道加大追偿力度，疫情以来累计追回欠款折合人民币约2600万元，进一步减小企业损失，缓解企业资金周转压力。陕西信保积极赔付、追偿减损、用实际行动携手企业共渡难关。

目前各国疫情蔓延程度和管控力度不同，个别国别和洲别疫情形势反复恶化，全球经济形势面临冲击，中国信保充分发挥政策性职能，主动出击，积极作为，急企业所急，想企业所想，为企业攻坚克难积极开发海外市场送上“强心剂”，助力企业平稳度过疫情难关。

一、案件简介：

企业S自2006年开始向陕西信保投保短期出口信用保险综合保险，案件涉及2个保单年度，有效期分别为2017年1月至2017年12月、2018年1月至2018年12月（按货物出运时间计算）。2017年5月至2018年7月期间，被保险人向印度尼西亚买方陆续出运7票重卡，合同金额折合人民币约2100万元。按照合同约定，买方应在发车前支付15%预付款，尾款应于提单日后720天内分期支付，然而买方在支付预付款及部分货款后拖欠剩余尾款。欠款到期后，S企业及时向陕西信保通报风险并开展协商自追。因自追无效，S企业遂向陕西信保申请索赔，索赔金额折合人民币约1420万元。陕西信保于2021年5月受理索赔申请后，快速开展调查审理，核定损因与损失，于7月出具赔付意见，对于买方未支付的尾款按照保单约定全额赔付，支付赔款折合人民币约980万元。

二、案件解读：

上述案件中买方已经营数年，具备一定的资质和实力，贸易双方有合作历史，同时买方有华人背景。这样的买方通常在付款能力和付款意愿方面有一定的“信用”保障，双方合作金额通常较大。然而，在疫情寒冬之下，实力买方也无法独善其身。此类买方一旦出现欠款，往往影响较大，出口企业如何应对变幻莫测的贸易环境，陕西信保有以下几点思路作为参考：

（一）及时关注交易对手 谨慎控制风险敞口

对于比较熟悉的实力买方，出口企业通常给予充分信任，对于买方自身经营状况缺乏关注。疫情影响下，出口企业应通过各种渠道掌握买方经营信息，尤其是能够反映运营情况的存货水平和终端销售状况等。目前S企业在手案件中，有相当比例的案件拖欠原因为买方下游运营、销售回款不利，资金周转出现问题，进而拖欠上游货款。实力买方一旦陷入财务困境，也会综合考虑各项因素，往往不会基于未来合作的考量将出口企业的利益置于优先位置。出口企业应对交易对象的经营财务状况进行密切跟踪，降低自身出口风险，一旦发现异常信号，及时通报中国信保，合力保障收汇安全。同时，对于交易金额较大的合作，建议出口企业合理控制风险敞口，如在合同签订环节，采取合适的预付款比例，针对账期较长的业务，合理设置分期结算的时间和比例，根据自身情况做好出口收汇的压力测试。

（二）底线思维识别风险 华人背景亦需谨慎对待

本案买方具有华人背景，文化背景的相通和沟通上的便利往往能够带来更多的信任。随着海外投资环境的不断开放，越来越多具有华人背景的海外企业参与到与中国出口企业的交易中。对于此类交易，即使买方偶有拖欠，出口企业考虑到市场竞争压力以及对华人背景的信任，仍愿意通过各种方式为买方提供便利，例如通过延长账期或延期收款等方式争取更多的合作机会。疫情大背景下，建议出口企业将收汇安全和未来合作机会同等对待，对于有华人背景的买方仍需保持底线思维，及时发现风险苗头，谨慎把握优惠便利条件的尺度，避免扩大损失。

（三）科学高效管理风险 借力出口信用保险工具

面对出口贸易中各种潜在的不确定因素，出口企业可以借助政策性出口信用保险工具规避风险。一方面可以通过获得赔款补偿风险，缓解资金压力，另一方面也可以通过中国信保专业的追偿手段追讨欠款，保障自身权益。出口企业在国际贸易中，遇到买方可能出现的风险信号，应及时向中国信保通报，以便信保通过国内外渠道了解和发现风险信号的共性特征，及时介入关注和监控风险，统筹处理涉案买方下的债务问题，最大程度减小损失。建议出口企业同中国信保建立起风险信息共享机制，保障应收账款收汇安全。中国信保作为专业信用保险机构，是企业在国际贸易“走出去”的过程中，尤其是突发事件来袭时有力可靠的支持，建议出口企业充分利用中国信保出口信用保险产品的保障作用，在“走出去”的征途中行稳致远。（樊懿萱）